Optimisez vos détails de règlement

Une bonne gestion de trésorerie exige deux actions conjuguées : d'une part, réduire les délais de règlement clients ; d'autre part, revoir les délais de paiement des fournisseurs.

1. Réduire les délais de règlement clients

Une diminution (même faible) des délais de règlement permet d’obtenir des résultats non négligeables.

Exemple :

Quelle sera la réduction de moyens financiers à obtenir des banques si vous faites payer vos clients un peu plus rapidement ?
Exemple :
L’entreprise Albert a une activité régulière tout au long de l’année. Son chiffre d’affaires TTC atteint F CFA 598 000 000 et ses délais de règlement sont de 85 jours (soit 60 jours fin de mois le 10). Que se passe-t-il si les délais de paiement clients sont réduits à 80 et 75 jours ?

Evolution du montant du poste crédit clients :

S’il n’y a aucun changement (délais de 85 jours) : 598 000 000 x 85/360 = 141 194 000
Si les délais passent à 80 jours : 598 000 000 x 80/360 = 132 889 000 (- 8 305 000), soit – 5,9 %
Si les délais passent à 75 jours : 598 000 000 x 75/360 = 124 583 000 (- 16 611 000), soit – 11,8 %.

Ainsi, par une action volontariste visant à réduire le crédit clients, la société Albert va réduire sa demande de crédit bancaire de 5,9 % (141 194 000 à 132 889 000) ou de 11,8 %.

2. Renégocier vos délais de règlement fournisseurs

De la même manière, mais en sens inverse, une révision des conditions de règlement avec vos fournisseurs peut permettre d’allonger dans certains cas les délais de paiement, dans la limite prévue par la loi). Sans oublier de faire jouer la concurrence !

3. Eviter les retards de paiements

Au-delà des délais de paiement contractuels, il convient aussi de s'attaquer aux retards de paiement.
Pourquoi un client ne règle-t-il pas à l'échéance ? Plusieurs raisons peuvent être à l'origine d'un retard de paiement :

Le client connait des difficultés financières ;
Il est négligent ;
La facture a été égarée (problème de poste, problème d’organisation chez le client..).

Mais parfois, cela peut être de la responsabilité de votre entreprise :

Le client n’est pas satisfait du produit livré (livraison avec retard par rapport au délai indiqué à la commande, produit non conforme à la commande, produit défectueux, qualité médiocre...) et il y a un litige. Il faut analyser les raisons de retours éventuels de marchandises.
La relance clients n’a pas eu lieu.

Il convient d’apporter des réponses appropriées à ces différentes situations :

En cas de difficultés financières du client, faire le maximum pour récupérer la créance en faisant jouer la clause de réserve de propriété (figurant dans les conditions générales de vente) ;
En cas de négligence, insister pour un paiement rapide et en cas de difficultés faire une mise en demeure suivie éventuellement par une procédure d’injonction de payer (cf. Réduire le risque d’impayés - cf. fiche suivante);
En cas de facture égarée, envoyer un duplicata de la facture ;
Face à un litige, cherché à négocier et à résoudre le problème rencontré (tenter de satisfaire les demandes du client dans les meilleurs délais afin de ne pas le perdre).